“간편장부, 복식부기, 추계 신고… 뭐가 다른 거죠?”
“나는 프리랜서인데 복식부기를 꼭 해야 하나요?”
“간편장부가 더 쉬운 거면 그냥 그걸로 하면 안 되나요?”
종합소득세를 직접 신고해보려는 분들이 가장 헷갈리는 것 중 하나,
바로 신고 유형 선택입니다.
홈택스에 접속하면 “간편장부 대상자입니다”, “복식부기 의무자입니다” 같은 문구가 뜨는데,
정확히 무슨 의미인지 모르겠다는 분들이 정말 많습니다.
결론부터 말하자면,
📌 신고 유형에 따라 입력 항목이 달라지고
📌 인정받을 수 있는 경비 범위도 달라지며
📌 세무조사 대상 여부까지 달라질 수 있습니다.
이번 글에서는 간편장부, 복식부기, 추계 신고의 차이부터
직업군·매출 규모별로 어떤 유형이 나에게 맞는지까지 완벽 정리해드릴게요.
✅ 신고 유형은 왜 중요할까?
종합소득세는 단순히 “수입 – 지출 = 과세표준” 공식만으로 끝나는 세금이 아닙니다.
수입과 경비를 어떤 방식으로 기록·신고했는지에 따라 세무서에서 보는 신뢰도가 달라지고,
절세 가능성도 크게 차이가 납니다.
신고 유형에 따라 실제 환급 여부, 세액 규모, 가산세 위험성도 달라지므로
무조건 쉽다고 ‘추계’만 선택해서는 안 됩니다.
✅ 신고 방식 ① 간편장부 대상자
대상 조건
- 복식부기 의무자가 아닌 사업자
- 주로 프리랜서, 외주근무자, 1인 콘텐츠 제작자 등
- 직전년도 매출 7,500만 원 미만일 경우 해당
장점
- 복식부기에 비해 작성이 간단
- 인정되는 경비 항목이 넓음
- 직접 장부를 쓰지 않더라도 입력만 잘하면 신고 가능
단점
- 장부 미작성 시 추계신고와 동일 취급 → 경비 일부만 인정
TIP
홈택스에선 ‘간편장부 대상자’로 자동 안내되며,
간편장부 기준을 충족해도 장부 미보유 시엔 추계로 전환됨
✅ 신고 방식 ② 복식부기 의무자
대상 조건
- 직전년도 매출이 업종별 기준 초과 시 (예: 서비스업 7,500만 원 이상)
- 전문직 종사자 (의사, 회계사, 변호사, 컨설턴트 등)
- 1인 기업이라도 일정 기준 이상 수익 발생 시 포함
장점
- 장부 작성만 잘 되어 있다면 경비 폭넓게 인정
- 감가상각, 이월결손금 등 다양한 절세 전략 사용 가능
- 세무신뢰도 높고 세무조사 대상에서 벗어날 확률 높음
단점
- 복잡한 회계 지식 필요
- 직접 신고보다는 세무사 도움 필요
- 세무대리 수수료 발생
✅ 신고 방식 ③ 추계 신고
대상 조건
- 장부를 작성하지 않았거나, 자료가 부족할 경우
- 초보 프리랜서, 폐업자, 소득 자료가 불완전한 사람
장점
- 비교적 신고가 간단하고 빠름
- 수입만 입력하면 국세청에서 경비를 ‘일정 비율’ 자동 인정
단점
- 인정 경비율이 낮아 실제보다 세금이 더 나올 수 있음
- 국세청에서 ‘세무신뢰도 낮은 신고자’로 판단할 수 있음
- 일정 규모 이상 소득자는 추계 불가
TIP
과거 신고를 추계로 진행했다면, 올해는 장부 기반으로 바꾸는 것이 장기적으로 유리합니다.
✅ 나에게 맞는 신고 유형은?
| 구분 | 조건 | 추천 유형 |
| 연매출 5천만 원 프리랜서 | 장부 보유 | 간편장부 |
| 연매출 1억 개인사업자 | 전문직 | 복식부기 |
| 연매출 3천만 원 1인 유튜버 | 장부 없음 | 추계 가능 (단기) |
| 폐업 후 자료 없음 | 소득 적음 | 추계 가능 |
| 꾸준한 외주 수익, 세무관리 원하는 직장인 부업자 | 경비 정리 OK | 간편장부 추천 |
✅ 간편장부, 복식부기 구분 기준 요약
| 항목 | 간편장부 | 복식부기 |
| 대상 | 소규모 개인사업자, 프리랜서 | 일정 매출 초과자, 전문직 |
| 장점 | 간단한 입력, 기본 경비 인정 | 절세 폭 넓음, 세무신뢰도 높음 |
| 단점 | 장부 없으면 추계로 처리 | 복잡, 세무사 도움 필요 |
| 세금 영향 | 중간 | 낮음 (경비 인정 폭 큼) |
🎯 지금 꼭 해야 할 세금 액션 3가지 (CTA)
✅ 홈택스 로그인 → 내 신고유형 확인하기
✅ 2024년 매출 규모 확인 → 간편 or 복식 여부 판단
✅ 장부 작성이 어려울 경우 추계로 하되, 장기적으론 장부 기반 추천
🏁 마무리 요약
내가 신고 유형을 잘못 선택하면, 환급도 못 받고 세금만 더 낼 수 있습니다.
간단하다고 무조건 추계, 어렵다고 무조건 세무사 맡기기 전에
지금 내 소득 규모와 직업 유형에 맞는 선택부터 해보세요.
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